计划财务处

您当前的位置:首页> 规章制度>计划财务处> 正文
湖南医药学院公务卡管理办法(试行)
文字来源:本站原创  发布时间: 2019-10-29 16:42:47



湖南医药学院公务卡管理办法(试行)


第一章 总 则

第一条为了适应国库集中支付制度改革,进一步规范学校财务管理,切实减少公务支出中的现金提取和使用,根据《湖南省预算单位公务卡管理暂行办法》(湘财库[2008]9号)、《湖南省财政厅关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知》(湘财库[2012]8号)、《湖南省教育厅关于执行省级预算单位公务卡强制结算目录有关事项的通知》(湘教通〔2012〕193号)等文件精神,结合我校实际情况,制定本办法。

第二条本办法所称公务卡,是指在编在岗的正式教职工以个人名义向学校公务卡代理银行申请开立并纳入政府公务卡管理系统管理,具有透支功能,主要用于公务活动开支和财务报销业务的一种贷记卡(信用卡)。

第三条公务卡的发卡银行(以下简称“发卡行”)是指办理省级国库集中支付业务的代理银行。为了保障国库集中支付的顺利清算和公务卡业务的有序运作,我校选择本单位零余额账户开户行作为公务卡发卡行,即建设银行怀化市银建支行。

第四条持有公务卡的教职工(以下统称“持卡人”)应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向学校财务部门申请办理报销手续。

第五条财务部门应当根据财务管理要求,认真审核公务卡消费报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出,应当及时通过国库集中支付系统办理公务卡的资金还款手续。

第二章 公务卡日常管理

第六条凡我校在编在岗职工,按照“个人申请,学校确认,银行办理”的原则向发卡行申办,学校不对公务卡的申办提供担保。公务卡申办成功后,由发卡行将持卡人姓名、卡号、授信额度等信息录入至国库集中支付系统,最终由学校财务部门在国库集中支付系统中予以核实并确认。

第七条财务部门在教职工新增、调动、退休时,应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续,并通知发卡行及时维护公务卡支持系统相关数据,最终由财务部门在国库集中支付系统中予以核实并确认。现有教职工涉及学校内部部门变动时,由财务部门在国库集中支付系统中予以修改并确认。

第八条公务卡应优先用于公务支出的支付结算。持卡人因公务支出需要,根据公务卡受理环境和学校规定,先以个人名义进行刷卡消费,并取得相应报销凭证和有关银行卡消费凭证(即POS机小票)。在公务刷卡消费尚未审核报销之前,刷卡消费行为仍属个人消费行为。公务支出发生后,由持卡人及时向财务部门申请办理报销手续。

第九条 公务卡也可用于个人消费,持卡人不能因个人消费而影响公务消费。个人消费不得向学校办理财务报销手续,学校不承担私人消费行为引起的一切责任。

第十条公务卡的初始信用额度(透支额度)为2-5万元,每个教职工具体的信用额度由发卡行根据个人的收入和信用状况核定。特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度数和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先消费,后还款。

第十一条 持卡人因调离、退休等原因离开学校,应按要求及时还清债务,结清余额,停止公务卡的使用。

第十二条公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行联系发卡行申请办理,发卡行审核申请后重新发卡。发卡行应根据重新发卡情况在公务卡支持系统中更新公务卡相关信息并及时通知学校财务部门在国库集中支付系统中予以核实并确认。

第十三条公务卡发生遗失、被盗或者被其他人占有的情形,持卡人应及时致电发卡行客户服务热线办理挂失手续,如未及时挂失造成的经济损失由持卡人个人承担。公务卡挂失后可向发卡行申请补办新卡。

第十四条 持卡人收到银行对账单后应及时核对,对公务消费交易有疑义的,可向发卡行提出交易查询。银行对账单查询时间应不超过该账单的到期还款日。

第十五条公务卡的账单日(发卡行账单生成日期)在办卡时随机生成,到期还款日(本期账单还款的最后日期)为账单日后第20日,教职工务必核实本人公务卡的账单日期,以便在免息期内报账。

第三章 公务卡支付管理

第十六条公务卡的结算范围为日常公用和零星购买支出,包括:印刷费、差旅费、培训费、会议费、招待费、邮电费、交通费、劳务费、租赁费、小型维修费及公务卡信用额度限额内的零星商品购买支出等。在公务卡结算范围内的日常公用和零星购买支出,原则上都要使用公务卡结算。

第十七条公务卡强制结算目录的项目原则上不再办理借款业务。特殊情况办理借款的,需经学校财务部门批准同意后,由借款人办妥借款手续,财务部门将借款资金划转至借款人公务卡,原则上不进行现金支取。

第十八条 公务消费要尽量到具备刷卡条件的场所进行,下列情况可暂不使用公务卡结算:

1.在县级以下(不包括县级)地区发生的公务支出;

2.在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出;

3.按规定支付给个人的支出;

4.停车费、过桥过路费、签证费、快递费、出租车费等目前只能使用现金结算的支出。

5.其它特殊情况经批准的支出项目。

第十九条对个别商业服务网点无法使用公务卡结算的零星公务支出,因特殊情形确实不能使用公务卡结算的,报账申请人须提供不能使用公务卡结算的证明材料,报经学校财务部门批准,并将报销款项划转报账人账户,不得以现金方式支付。在公务支出中,按规定须通过财政直接支付和财政授权转账支付的财政支出,仍按国库集中支付的有关要求办理。

第二十条持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金进行消费。情况特殊确需办理现金借款的,经学校财务部门批准同意后,由借款人办妥借款手续,财务部门将借款资金划转借款人公务卡。因无法使用公务卡结算或其它原因致使持卡人在公务活动中垫付现金的,财务部门在进行合规性审核后,报销时将资金划转持卡人账户,不以现金方式支付。未经批准的提现业务,提现手续费等费用由持卡人承担。

第四章公务卡财务报销管理

第二十一条 实行公务卡结算方式不改变学校现行财务管理制度与报销基本流程,不改变现行会计核算办法。

第二十二条持卡人因公务活动使用公务卡消费时,应取得本人签名的公务卡消费交易凭条(即POS机小票)和相对应的报销发票。持卡人务必妥善保管好公务卡刷卡消费的交易凭条,汇同发票一起交会计人员进行账务处理。

第二十三条持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出必须在发卡行规定的免息还款期内,提前至少7个工作日到财务部门报销。因超过规定免息还款期造成的罚息、滞纳金等相关费用以及由此造成的个人信用受损,由持卡人承担。

第二十四条每年寒、暑假以及12月年终决算期间(具体时间以财务通知为准)财务暂停报账,在以上时间段若要发生公务卡消费,教职工须事先估算好报账日期,避免因不能及时报账无法还款而产生罚息。

第二十五条确因工作需要,持卡人不能在规定报账时间内返回学校办理报销手续的,可由持卡人或其所在部门相关人员向财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,按学校借款审批程序办理借款手续,于免息还款期之前先将资金转入公务卡,持卡人返回学校后到财务部门办理报销手续。

第二十六条学校实行公务卡结算方式后,工资、津贴补贴、奖金等工资性经费仍通过个人工资卡进行结算和发放;因教学、科研及管理工作需要购买商品和服务等公务消费支出则通过公务卡结算,原则上不再使用现金结算。

第五章  附 则

第二十七条 本办法由计划财务处负责解释。

第二十八条 本办法自2017年1月1日起施行。

 

附件:公务卡强制结算项目及说明



附:

公务卡强制结算目录及说明

 

序号

公务卡结算项目


           

1

办公费

指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出

2

印刷费

指单位的印刷费支出

3

咨询费

指单位咨询方面的支出

4

手续费

指单位支付的手续费支出

5

水电费

指单位支付的水电费支出

6

邮电费

指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。

7

物业管理费

指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

8

差旅费

指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。

9

维修(护)费

指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用

10

租赁费

指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备方面的费用。

11

会议费

指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等

12

培训费

指各类培训支出。

13

公务接待费

指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

14

专用材料费

指单位购买日常专用材料的零星支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

15

公务用车运行维护费

指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。

16

其他交通费用

指单位除公务用车运行维护费以及的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

17

其他商品和服务支出

指上述未包括的日常公务零星支出。